福州华侨中学财务管理规定

　　　　　　　　　　　福州华侨中学财务管理规定

为了加强学校的财务管理，健全和完善财务制度，特对我校财务管理作如下规定：

一、学校的一切经济活动必须以《会计法》为依据，严格执行国家政策法令和“会计人员职权条例”的各项规定，做到经费安排合理，积极地为教学服务，为师生服务，促进教育教学质量的提高。

二、学校的所有经费均由校长负责管理，经费开支在年初，由各部门作出计划，经财会人员审核后，提交一份年度预算表，由校务会或行政会通过后实施。

三、学校的经费开支实行“一支笔”审批，超过年初计划经费支出的，应经校长审批。

四、严格按物委规定收费，不准扩大项目或提高标准，代办费每学年末应进行结算，多还少补。

五、学校各项预算外收入，一律由总务处按规定收缴，统一管理。执行收支两条线。各处、室、年段及教师个人不得擅自向学生收费或截留公款，不得私设小金库。

六、凡需要购置教学及办公用品等均应事先办理好请购审批手续，经由申购人、部门负责人、校长审批后交总务处购买；属于国家专控或政府采购的商品应办好专控商品审批手续由市采购办购买。

七、凡在1000元以上的费用一律用转帐支付。所有发票须有经办、验收、部门负责人、会计审核、校长签字。固定资产还需要总保管登记入帐后方予报销。

八、凡不合规范的发票、收据及白条一律不能报销，当月发票应当月办好报销手续，需报销的差旅费应在1个月内到财务室办理好报销手续。所有报销手续应严格按照会计人员要求办理。

九、各处室征订资料应持有关文件，并经校长审批，由总务处审核后才能开具支票，并由经手人负责做好报帐工作。

十、对上级拨入物资及各种捐赠物资，应根据票据价值及时办理资产增加手续。对基建、征地等未结算项目，应先估价入帐，以后结算时再冲抵调整。

十一、每月会计人员应向财务主管提供当月资金使用情况，每季度会计人员应向校长、财务主管提供资产负债表及收支明细表，每月出纳人员和会计人员应核对现金和银行存款的发生数，应正确无误。财物保管人员每月应及时登帐，每月应与会计人员进行帐物对帐，使帐物相符。

十二、学校会计有责任为校领导提供财务咨询，按会计法规定

有权监督学校和部门的经费开支。对违反财经纪律的收支，财务人员应坚持原则，拒绝办理，严格依法办事。